使用表格1116申请国外税收抵免- TurboTax税务提示和视频

如果你是居住在国外的美国公民，你应该了解哪些外国税收抵免，以及如何用1116表报告外国收入。

美国国税局要求拥有美国绿卡的美国公民和美国外籍居民，以及符合“实质性居留测试”的人，就其全球收入申报并纳税。尽管如此，纳税人仍应注意其中的某些影响。让我们更深入地了解一下这些是什么。

为了避免对居住在国外的美国人进行双重征税，美国国税局给了他们一个选择:

在大多数情况下，选择联邦贸易委员会将最大限度地减少你在美国的纳税义务。

支付给其他国家的税收符合联邦贸易委员会的条件:

还有一些税不能包括在FTC中:

如果你只有一种外国收入，你只需要填写一份1116表格。所有1116表格的申报人都必须选择如何看待他们的收入:权责发生制还是现金计提制。

除另有规定外，您应将在1116表格上申报的所有金额转换为美元。您使用的换算率应该是在您支付外国税或他们被扣缴的当天有效的汇率。如果您选择权责发生制，您通常使用该纳税年度内有效的平均汇率。

表格1116的说明带您浏览每一行项并包括工作表。您可以使用表单的四个部分提供详细信息:

如果你的信用额度大于你的美国纳税义务，你可以使用剩余的金额将来减少你的税收．同样重要的是要注意，如果发生了外国税收重新确定(对您有利的重新计算)，您需要提交1040-X表格以通知国税局更改。如果你没有通知国税局，你可能会因未通知而被罚款。

在按类别分类您的外国收入后，您必须为您可能拥有的七种收入类型中的每一种填写单独的表格:

第951A节类别收入:由某些受控外国公司的美国股东创造的全球无形低税收入(GILTI)，但不包括被动类别收入。
境外分公司类别收入:这包括美国人从一个或多个外国的一个或多个合格业务单位(QBUs)获得的商业利润，但不包括被动类别收入。
被动类收入:包括利息、股息、特许权使用费和年金收入。
一般类别收入:包括你的工资，薪金和任何高税收的被动收入。当外国的税率高于美国的税率时，收入就会成为“高税率”。
第901(j)条国家:因多次向国际恐怖主义行为提供支持而受到美国制裁的国家、与美国没有外交关系的国家或政府不被美国承认的国家。你必须报告从其中任何一个国家获得的收入。
由条约提供资源:由条约提供资源的某些收入与美国与其他国家的税收条约有关。如果你工作的国家与美国就你作为外国人的收入如何征税有特殊协议，请填写这类表格1116。根据“条约资源”协议，你的所有收入——包括你在美国赚的钱——在计算你所欠的税款时都算作条约国家的收入。
一次性分布:这包括你从国外养老金计划中获得的收入。

如果有关收入符合资格定义，则允许您在不提交表格1116的情况下向FTC索赔。

例如:

如果你所有的国外纳税收入都是1099报告的被动收入，比如感兴趣而且股息,你不需要提交1116表格，前提是任何股息都来自你持有至少16天的股票。
缴纳300美元或以下外国税的单身申报人和缴纳600美元或以下的已婚共同申报人，可以省略提交1116表格。但是使用这个表格可以让你将任何未使用的信贷余额结转到未来的纳税年度;不提交1116表格，你就放弃了结转税收优惠。
如果您的收入来自美国领土，如美属萨摩亚、波多黎各、关岛或美属维尔京群岛，则有特殊规则指导您如何为FTC使用表格1116。

当你使用tutbotax为了准备纳税，我们会直接问你有关你的海外收入的问题，确定其中有多少是可扣除的(或可抵免的)，并为你填写所有正确的表格。

虽然表格1116没有任何与COVID-19相关的更改，但使用表格2555申请FEIE的纳税人可以通过满足以下其中一项要求，获得2019年或2020年真实居住或实际存在测试的豁免:

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