什么是IRS 1040表格?

个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料，请浏览我们的美国国税局宣布延长联邦纳税申报和付款期限”博客。

有关第三轮抗疫救援计划的信息，请浏览我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。

IRS 1040表格是美国纳税人用于申报年度所得税的官方文件之一。1040表格分为几个部分，你可以报告你的收入和扣除，以确定你所欠的税款或你可能收到的退款。根据你申报的收入类型，可能需要附加额外的表格，也称为进程表。

以下是你可能遇到的1040种变体的指南。

为什么有不同版本的1040表格?

现在有四个变种的1040形式(1040A和1040EZ不再存在):

• 表格1040:这是大多数纳税人用来报告收入和确定他们的税收和任何退款或附加税款的表格。
• 表格1040-SR:此版本适用于老年人(65岁及以上)。表格1040- sr与表格1040几乎相同，但使用更大的字体印刷，并包含一个图表，以确定纳税人的标准扣除。
• 表格1040-NR:此表格适用于非美国地区。没有绿卡的公民，比其他的1040表格版本要长几页。
• 表格1040- x:此表格适用于已填妥表格1040后需要修改报税表的纳税人。

1040表格的目的是什么?

纳税人使用联邦1040表格来计算他们的应纳税收入和相应的税收。第一步是计算调整总收入(AGI)，首先报告你的总收入，然后声明任何允许的调整，也称为线上扣除。您的AGI是一个重要的数字，因为许多扣除限制都受到它的影响。

在表格1040的第11行，你将报告你的AGI。你可以通过标准扣除或附表a上报告的分项扣除总额进一步减少。分项扣除包括如下费用

• 抵押贷款利息,
• 州和地方所得税或销售税，
• 慈善捐款,
• 多余的医疗费用。

如果你的分项扣除总额没有超过你申报状态的标准扣除，那么你的应税收入通常会较低，如果你申报标准扣除。从2018年开始，免税额减免被更高的儿童税收抵免和新的抚养人税收抵免所取代。

TurboTax会为您做这个计算，并建议选择标准扣除法或分项扣除法是否会给您最好的结果。

表格1040所使用的不同时间表有哪些?

虽然表格1040相对较短，但有各种附表或附加表格，帮助纳税人计算适用于表格1040的具体项目:

• 表1:此表格用于向收入报告几个常见的额外收入来源或调整。附表1报告的物品的一些常见例子包括赡养费，从销售商业物业，失业赔偿，教育机构费用，学费和费用扣除和健康储蓄账户捐款的赡养费，收益或损失。
• 表2:这个表单用于报告额外的税收，它现在由两部分组成。第一部分是报告通过健康保险市场购买的健康保险的替代最低税额和超额保险费税收抵免的偿还情况。第二部分是报告自雇税，未报告的社会保障和医疗保险税，个人退休帐户或其他税收优惠帐户的附加税，家庭就业税，偿还首次购房者信贷，和第965条外国公司净纳税义务。
• 表3:此表格用于报告额外的学分和支付，它分为两部分:可退还的学分和不可退还的学分。这里报告的抵免包括儿童和抚养费用的抵免，住宅能源抵免，前些年多缴的税款，以及以前多缴的社会保障税。
• 安排一个：此通用表单用于输入所有分项扣除。这些费用包括医疗和牙科费用、抵押贷款利息、州和地方税收、慈善捐款、伤亡损失和盗窃损失。
• 计划B：此表格用于报告超过$1,500的利息和股息收入。如果你有利息和股息收入在这个数额之下，你将输入表格1040，第2和3行。
• 安排C：这份表格是用来申报营业损益的。它适用于独立承包商、自由职业者、独资企业或单一成员有限责任公司的所有者。
• 安排维：此表格用于报告投资的资本利得或损失。
• 安排E：那些从出租房地产、特许权使用费、合伙企业、S公司、房地产、信托、remic或其他过户实体中获得收入或损失的人将在此表格中报告这些金额。
• 安排F：这个表格是农民用来报告农业收入和支出的。
• 安排H：这种形式是纳税人与家庭工作者，如保姆或看门人使用的。由于纳税人负责代扣社会保障和医疗保险税的收入，这些都在这里报告。
• 安排J：这个表格是农民和渔民使用的，他们选择通过计算他们前三年的税收价值来计算他们的所得税，以便更平均地分配纳税义务。
• 安排R：此表格用于申请老年人或残疾人税收抵免。
• 安排SE:对于利润至少为400美元的企业主或独立承包商，此表格用于计算自雇税。
• 8812:此表格用于申请额外的儿童税收抵免。如果你的家庭中所有符合条件的孩子的儿童税收抵免总额超过了你当年的税款，那么你需要准备这份表格来计算抵免的可退还部分。

表格1040最近有什么变化?

联邦表格1040最大的变化是增加了一个新的第30行，用于回收回扣信贷。这是为那些在2020年发放经济影响补贴(刺激支票)时没有收到补贴或本可以从政府获得更多补贴的纳税人准备的。这些纳税人可以在这里要求退款。

此外，表格1040的“你欠的金额”部分现在将声明:“附表H和附表SE的申请人，第37行可能不代表你在2020年欠的所有税款。”这意味着，由于《关心法案》允许雇主推迟支付雇主应缴纳的社会保障税份额，这一延期支付金额将报告在表格1040附表3第12行e项的支付部分。它将作为“某些附表H或SE文件的延期”输入。

表格1040的另一个变化是现在有三行报告预提。在表格1040中，25a行用于W-2的预提，25b行用于1099的预提，25c行用于其他预提。

此外，慈善捐款不超过300美元也有新的扣除额。这些将被报告在附表A，第10b行，用于纳税人的标准扣除。

最后，对某些个体经营者提供病假和探亲假的新优惠。此信用证将在附表3 12b行输入，并将在7202年形成．

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