儿童税收抵免

2020纳税年度更新


概述

近年来,税收改革导致了儿童税收抵免规则的一些变化。以下是如何知道你是否有资格获得这项信贷的方法。


个人的联邦税务申报截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍应于2021年4月15日到期。如欲了解更多问题和有关税收截止日期变化的最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税务申报和支付期限延长的博客文章。

有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。

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由于《2017年减税和就业法案》中的税法变化,现在每个符合条件的孩子的儿童税收抵免(CTC)价值高达2000美元。一个税收抵免是一个强大的工具,因为它每减少一美元的税收抵免,你所欠的税款就减少一美元。这和a不同税收减免每扣除一美元,你的应税收入只会减少一美元。

然而,儿童税收抵免可能是有限的,如果你调整后总收入根据您的归档状态,超过特定的金额。儿童税收抵免是不可退还的,但您可以使用附加儿童税收抵免(ACTC),如果你最终欠的税少于你有资格获得的儿童税收抵免。你可以在报税时申请这些抵税额。以下是它们如何工作的细节。

符合儿童税收抵免的资格

为了有资格获得儿童税收抵免,你必须包括你申请税收抵免的每个受抚养人的姓名和社会安全号码。您和任何联合申报人还必须在纳税申报单上包括您的纳税人识别号码。

此外,孩子必须:

  • 是你的女儿,儿子,继子,合格的寄养儿童,兄弟,姐妹,继兄弟,继姐妹,同父异母兄弟,同父异母姐妹,或他们的后代。
  • 在纳税年度结束时年龄在17岁以下。
  • 在纳税年度内,不得提供超过自己财政支持的一半。
  • 必须与你一起生活超过半个纳税年度(某些例外情况存在)。
  • 在你的纳税申报单上被宣称为受抚养人。
  • 不提交年度联合纳税申报表(除非只是申请退还扣缴的所得税或预缴的税款)。
  • 必须是美国公民、美国国民或美国外籍居民。
  • 持有社会保障局颁发的就业有效的社会安全号码。

如果您使用TurboTax报税,在填写纳税申报表时,您将被问及一些简单的问题,以确定您是否符合这项税收抵免的要求。

确定儿童税收抵免金额

计算儿童税收抵免的金额需要几个关键数字。将有资格获得税收抵免的子女数量乘以2000美元,计算出潜在的总抵免额。

如果已婚并共同报税的人调整后总收入超过40万美元,或所有其他报税状态的人调整后总收入超过20万美元,潜在的儿童税收抵免金额将减少。每1000美元,你调整后的总收入超过限额(四舍五入到最接近的1000美元),潜在的儿童税收抵免总额将减少50美元,直到完全耗尽。

如果您的联邦所得税低于潜在的儿童税收抵免金额,上述计算的任何剩余儿童税收抵免金额将进一步减少。如果你的税收超过了你潜在的儿童税收抵免额,你可以申请全额抵免。如果没有,抵免额度限制在你的税额。即便如此,您可能有资格通过使用附加儿童税收抵免来退还部分超额抵免8812年形成

确定可退还的额外儿童税收抵免金额

如果你因为没有足够的税收来抵消而无法获得全部的儿童税收抵免,额外的儿童税收抵免可能会有所帮助。根据您的情况,每个符合条件的孩子最多可退还1,400美元的儿童税收抵免未使用金额。

该抵免额是按超过2,500美元的收入的15%计算的。你可以申请这个计算金额或你未使用的儿童税收抵免金额的较低者,每个符合条件的孩子最高可达1,400美元。

在极少数情况下,如果你有三个或更多符合条件的孩子,即使不满足传统的劳动收入要求,某些申报人也可能获得可退还的抵免。使用这种方法计算抵免的工作原理是计算你支付的净社会保障和医疗保险税减去你申请的劳动收入抵免。如果这个数字大于使用劳动收入方法的标准计算,您可以使用这个计算来申请抵免。如果不是,你可以用收入超过2500美元的15%来计算。

《综合拨款法案》(CAA)于2020年12月27日签署成为法律,作为一项刺激措施,为受大流行影响的人提供救济。对于2020纳税年度,如果纳税人在计算额外儿童税收抵免(ACTC)和劳动所得税抵免(EITC)时,其2019年的劳动收入高于2020年的劳动收入,CAA允许纳税人使用其2019年的劳动收入。

如果您使用TurboTax报税,该程序会为您运行数字,并选择导致最大税收抵免的选项。

儿童税收抵免与前几年有所变化

与2019年相比,2020年的儿童税收抵免没有任何变化。然而,2017年《减税和就业法案》颁布后,儿童税收抵免发生了巨大变化。从2018纳税年度开始,儿童税收抵免从每个符合条件的儿童1,000美元增加到每个符合条件的儿童2,000美元,并且有资格获得抵免的收入限额大幅提高。

申请前一年的儿童税收抵免

如果你有资格在前一年的申报表上申请儿童税收抵免,但没有这样做,你仍然可以在某些情况下申请。你在前一年的回报中申请这项信贷提交修改后的纳税申报表.在大多数情况下,您可以在提交原始申报表之日起三年内或在纳税之日起两年内提交修改后的纳税申报表,以较晚者为准。

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