慈善捐助

确保它算数

要冲销任何现金捐款，无论金额多小，你都需要一张印有慈善机构名称和捐款金额的已付讫支票、银行记录或收据。这就意味着，如果你想从中扣除的话，就不能把钱放在教堂的募捐盘或救世军的捐赠桶里。

就像所有的推论一样，时间就是一切。你可以在你作出贡献的那一年扣除额。

• 例如，如果你在12月31日寄了一张支票给你最喜欢的慈善机构，你可以在那一年的纳税申报单上注销它。
• 如果你用信用卡支付捐款，即使你要到下一年才支付信用卡账单，这笔注销费用也会在支付这笔费用的那年被报销。
• 但捐款承诺是不同的:因为这只是一个未来捐款的承诺，在你真正履行之前没有任何扣款。

捐款有限

您可以扣除的金额也是有限制的。基本规则是，你对合格的公共慈善机构，大学和宗教团体的贡献不能超过你的60%调整后总收入(AGI)(2020年合格慈善机构的AGI比例为100%)。

• 对于其他类型的非营利组织的礼物，帽子有点较低。涉及赏识的财产的礼物时，极限下降到AGI的30％。
• 如果这些限制限制了礼物年内的休息，则过剩扣除将在明年进行。

另外，请记住，您无法在您的范围内注销贡献获得回报．

例如：

• 如果你买了一张50美元的教堂筹款晚宴的票，但晚宴的费用是20美元，你可以扣除30美元。
  • 50元捐款- 20元回报=扣除30元
• 对于超过75美元的捐赠，非营利组织必须给你一份书面声明，告诉你你所得到的回报的价值，并提醒你不能扣除你的贡献的那部分。

对于那些向学院和大学捐款并有权购买学校体育赛事门票的人，还有一个特殊规定:他们可以扣除其捐款的80%。

欣赏财产

现金可能是最重要的，但如果你想要一个真正的大的税收节省者，你最好的选择可能是捐赠增值的财产-证券，房地产，艺术品，珠宝或古董。

• 如果你拥有该物业超过一年，你可以扣除其全部公允市值，并避免因增值而缴纳所得税。
• 对于一年或更短的财产而言，美国国税局只允许您要求扣除您支付的价格。

假设你拥有多年前以1000美元购买的股票，现在价值1万美元，并且你打算为母校的一个重大筹款活动捐赠1万美元。如果你写一张1万美元的支票，学校就能得到1万美元，而你要扣除1万美元。

如果你拿出价值1万美元的股票，

• 大学仍然获得10,000美元（它不会欠利润征税当它销售库存时。）
• 你仍然可以扣除1万美元。
• 如果您以10,000美元的价格销售股票，您将消除您欠款的税：此类销售将触发a资本利得税9000美元的利润，这将花费你1350美元。用股票而不是现金来制作礼物可以为你节省1350美元。

如果你真的不想卖掉这支股票，因为你认为它仍然是一项不错的投资，那就把它送人吧。然后用你的一万美元现金在公开市场上买回股票。这样的话，你只需要对未来的升值征税。

如何使用捐赠会影响捐赠人的价值

如果你捐赠的是有形的个人财产，慈善机构对这些物品的使用会影响到你可以扣除多少。

• 如果你把土地捐出去，让当地的无家可归者庇护所建一个新的设施来容纳更多的人，你就可以完全冲销市场价值。
• 如果您将艺术品捐赠给庇护所以获得筹款拍卖，您只能为您为艺术品支付的价格进行扣除。
• 如果你向博物馆捐赠了这款艺术品，那么将把它作为其集合的一部分显示它？在这种情况下，您可以扣除全市价值。

对于价值超过5,000美元的房产(少数人持股公司的股票为10,000美元)，你需要得到正式的评估。您还必须确保估价师是公认的专业团体的成员，或满足最低教育和经验指导方针。如果你不这样做，国税局可以不允许你扣税。

造成家庭用品

捐赠衣服，床单，电子，电器和家具等二手货物，您可以在捐赠它的商品的公平市场价值时，这可能比您最初支付的价格少得多。

美国国税局有一本关于这个问题的有用小册子，出版物561：确定捐赠物业的价值．

对于价值超过500美元的物品，你需要填写8283年形成并将其附加到您的回报中。在这种形式上，你必须

• 描述你捐赠的每件超过500美元的物品，
• 识别收件人，和
• 提供有关项目值的信息，包括您的成本或调整的基础。

国会夹紧了捐赠家居用品的捐款，以确保人们不会夸大他们使用的东西的价值。

• 除非物品状况良好或更好，否则不得扣减税款。
• 如果在超过500美元的情况下价值低于良好状态的物品，只有在您获得评估并将评估附加到您的退货时，您只能扣除扣除。
• 国会还授予国税局广泛的权力，可以拒绝对使用过的袜子和内衣等低价值物品进行扣减。

在使用TurboTax准备税务时，您可以使用最努力的在线帮助你评估和追踪你的捐款。这个免费的项目为通常捐赠的物品提供价格指导，旨在将您的捐赠信息转移到您的纳税申报表。其免赔是TurboTax Deluxe及以上的一个内置功能。

捐赠车辆

如果索赔的价值捐赠的车辆超过500美元，在大多数情况下，您的扣除仅限于汽车在拍卖时销售的金额。

• 慈善机构在销售您的车辆后有30天发出展示销售价格的表格1098-C。
• 您必须将该表格附在纳税申报单上，否则美国国税局将不允许扣税。

但是，在某些情况下，你可以要求Car的估计市场价值：

• 如果慈善机构显着改善了车辆，
• 充分利用了它，或者
• 将车辆(或以折扣出售)给需要交通工具的穷人。

有关更多信息，请检查IRS文章：IRS指导解释了车辆捐赠的规则．

义工服务

不要忽视你表演的志愿者工作，也可能生成一个扣除．您可以注销许多从港口费用，您承担良好的工作，例如：

• 材料
• 补给品
• 制服
• 静止的
• 邮票
• 停车处
• 通行费

你也可以扣除开车上下班的费用，每英里14美分。如果你乘坐公共交通工具，公共汽车或火车票价也是可以扣除的。

但这是坏消息：您作为志愿者提供的服务的价值并不值得注销。例如，如果你是一个木匠，你帮助一个非营利组织为穷人建造了一个家，你可以扣除您购买的旅行费用和建筑物，但而不是你工作的价值．(这并不像看上去那么铁石心肠。如果你是被雇来做这份工作的，你就必须把工资申报为收入，这会抬高你的税单。)