概述
学习如何在制定现金或支票,家庭用品,汽车或赞赏的财产捐款时获得最大的税收。
个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料,请浏览我们的美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期“博客帖子。
有关第三轮抗疫救援计划的信息,请浏览我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票“博客帖子。
选择合适的组织
为了让你的捐赠可以扣除,它必须捐给一个非营利性组织由IRS批准.大多数情况下,这些组织都是慈善、宗教或教育组织,尽管它们也可以是当地的志愿消防公司或防止虐待动物的组织。
- 如果你不确定你想帮助的组织是否得到了美国国税局的批准,可以上网查询IRS免除组织选择支票.
- 这个网站允许您输入一个组织的名称和位置,以立即查明它是否符合条件。
确保它算数
要冲销任何现金捐款,无论金额多小,你都需要一张印有慈善机构名称和捐款金额的已付讫支票、银行记录或收据。这就意味着,如果你想从中扣除的话,就不能把钱放在教堂的募捐盘或救世军的捐赠桶里。
就像所有的推论一样,时间就是一切。你可以在你作出贡献的那一年扣除额。
- 例如,如果你在12月31日寄了一张支票给你最喜欢的慈善机构,你可以在那一年的纳税申报单上注销它。
- 如果你用信用卡支付捐款,即使你要到下一年才支付信用卡账单,这笔注销费用也会在支付这笔费用的那年被报销。
- 但捐款承诺是不同的:因为这只是一个未来捐款的承诺,在你真正履行之前没有任何扣款。
捐款有限
您可以扣除的金额也是有限制的。基本规则是,你对合格的公共慈善机构,大学和宗教团体的贡献不能超过你的60%调整后总收入(AGI)(2020年合格慈善机构的AGI比例为100%)。
- 对于其他类型的非营利组织的礼物,帽子有点较低。涉及赏识的财产的礼物时,极限下降到AGI的30%。
- 如果这些限制限制了礼物年内的休息,则过剩扣除将在明年进行。
另外,请记住,您无法在您的范围内注销贡献获得回报.
例如:
- 如果你买了一张50美元的教堂筹款晚宴的票,但晚宴的费用是20美元,你可以扣除30美元。
- 50元捐款- 20元回报=扣除30元
- 对于超过75美元的捐赠,非营利组织必须给你一份书面声明,告诉你你所得到的回报的价值,并提醒你不能扣除你的贡献的那部分。
对于那些向学院和大学捐款并有权购买学校体育赛事门票的人,还有一个特殊规定:他们可以扣除其捐款的80%。
欣赏财产
现金可能是最重要的,但如果你想要一个真正的大的税收节省者,你最好的选择可能是捐赠增值的财产-证券,房地产,艺术品,珠宝或古董。
- 如果你拥有该物业超过一年,你可以扣除其全部公允市值,并避免因增值而缴纳所得税。
- 对于一年或更短的财产而言,美国国税局只允许您要求扣除您支付的价格。
假设你拥有多年前以1000美元购买的股票,现在价值1万美元,并且你打算为母校的一个重大筹款活动捐赠1万美元。如果你写一张1万美元的支票,学校就能得到1万美元,而你要扣除1万美元。
如果你拿出价值1万美元的股票,
- 大学仍然获得10,000美元(它不会欠利润征税当它销售库存时。)
- 你仍然可以扣除1万美元。
- 如果您以10,000美元的价格销售股票,您将消除您欠款的税:此类销售将触发a资本利得税9000美元的利润,这将花费你1350美元。用股票而不是现金来制作礼物可以为你节省1350美元。
如果你真的不想卖掉这支股票,因为你认为它仍然是一项不错的投资,那就把它送人吧。然后用你的一万美元现金在公开市场上买回股票。这样的话,你只需要对未来的升值征税。
如何使用捐赠会影响捐赠人的价值
如果你捐赠的是有形的个人财产,慈善机构对这些物品的使用会影响到你可以扣除多少。
- 如果你把土地捐出去,让当地的无家可归者庇护所建一个新的设施来容纳更多的人,你就可以完全冲销市场价值。
- 如果您将艺术品捐赠给庇护所以获得筹款拍卖,您只能为您为艺术品支付的价格进行扣除。
- 如果你向博物馆捐赠了这款艺术品,那么将把它作为其集合的一部分显示它?在这种情况下,您可以扣除全市价值。
对于价值超过5,000美元的房产(少数人持股公司的股票为10,000美元),你需要得到正式的评估。您还必须确保估价师是公认的专业团体的成员,或满足最低教育和经验指导方针。如果你不这样做,国税局可以不允许你扣税。
造成家庭用品
捐赠衣服,床单,电子,电器和家具等二手货物,您可以在捐赠它的商品的公平市场价值时,这可能比您最初支付的价格少得多。
美国国税局有一本关于这个问题的有用小册子,出版物561:确定捐赠物业的价值.
对于价值超过500美元的物品,你需要填写8283年形成并将其附加到您的回报中。在这种形式上,你必须
- 描述你捐赠的每件超过500美元的物品,
- 识别收件人,和
- 提供有关项目值的信息,包括您的成本或调整的基础。
国会夹紧了捐赠家居用品的捐款,以确保人们不会夸大他们使用的东西的价值。
- 除非物品状况良好或更好,否则不得扣减税款。
- 如果在超过500美元的情况下价值低于良好状态的物品,只有在您获得评估并将评估附加到您的退货时,您只能扣除扣除。
- 国会还授予国税局广泛的权力,可以拒绝对使用过的袜子和内衣等低价值物品进行扣减。
在使用TurboTax准备税务时,您可以使用最努力的在线帮助你评估和追踪你的捐款。这个免费的项目为通常捐赠的物品提供价格指导,旨在将您的捐赠信息转移到您的纳税申报表。其免赔是TurboTax Deluxe及以上的一个内置功能。
捐赠车辆
如果索赔的价值捐赠的车辆超过500美元,在大多数情况下,您的扣除仅限于汽车在拍卖时销售的金额。
- 慈善机构在销售您的车辆后有30天发出展示销售价格的表格1098-C。
- 您必须将该表格附在纳税申报单上,否则美国国税局将不允许扣税。
但是,在某些情况下,你可以要求Car的估计市场价值:
- 如果慈善机构显着改善了车辆,
- 充分利用了它,或者
- 将车辆(或以折扣出售)给需要交通工具的穷人。
有关更多信息,请检查IRS文章:IRS指导解释了车辆捐赠的规则.